عام فراڈ کے خطرے کے عوامل
ایک کاروبار دھوکہ دہی کی وجہ سے اثاثوں کی ایک خاص مقدار سے محروم ہوسکتا ہے۔ انتہائی سطح پر ، دھوکہ دہی کے اثرات کسی کمپنی کو بند بھی کرسکتے ہیں۔ اس کے نتیجے میں ، کاروباری مالک کو ایسا ماحول پیدا کرنے کے لئے جاری کوششیں کرنا چاہ. جس میں دھوکہ دہی کا امکان کم ہی ہو۔ بہت سے عوامل ہیں جو اس بات کا زیادہ امکان بناتے ہیں کہ کسی کاروبار میں دھوکہ دہی واقع ہوگی یا اس کا واقعہ پیش آ رہا ہے۔ ان دھوکہ دہی کے خطرے کے عوامل میں شامل ہیں:
اشیا کی نوعیت
سائز اور قدر. اگر ایسی اشیاء جو چوری ہوسکتی ہیں ان کے سائز (جیسے ہیرے) کے تناسب کے لحاظ سے ان کی قیمت زیادہ ہوتی ہے تو ، انہیں احاطے سے ہٹانا کم خطرہ نہیں ہے۔ اگر ملازمین کے لئے ایسا کرنا آسان ہو تو یہ ایک خاص نازک چیز ہے۔
آسانی سے پنروئکری. اگر چوری شدہ سامان کی باز فروخت کے ل a تیار مارکیٹ موجود ہے (جیسے زیادہ تر اقسام کے صارفین کے الیکٹرانکس) ، تو یہ دھوکہ دہی میں ملوث ہونے کا بڑھتا ہوا فتنہ پیش کرتا ہے۔
نقد. اگر ہاتھ میں بلوں اور سککوں کی بڑی مقدار ، یا بینک اکاؤنٹس میں نقد رقم موجود ہے تو ، دھوکہ دہی کا خطرہ بہت زیادہ ہے۔ مقامی سطح پر ، ایک چھوٹی موٹی کیش باکس میں ایک بہت بڑا توازن کافی فتنہ پیش کرتا ہے۔
کنٹرول ماحولیات کی نوعیت
فرائض کی علیحدگی. اگر دھوکہ دہی کا خطرہ کم از کم دو افراد کی ملی بھگت کی ضرورت ہو تو ، اگر کسی معاملے کے مختلف مراحل میں متعدد ملازم ملوث ہوں تو ڈرامائی طور پر کمی واقع ہوتی ہے۔ اس طرح ، ملازمت کی ناقص وضاحت اور منظوری کے عمل دھوکہ دہی کا واضح موقع پیش کرتے ہیں۔
سیف گارڈز. جب اثاثوں کو جسمانی طور پر محفوظ کیا جاتا ہے تو ، ان کے چوری ہونے کا امکان بہت کم ہوتا ہے۔ اس میں انوینٹری اسٹوریج ایریا کے اطراف باڑ لگانا ، بحالی کی فراہمی اور آلات کے لئے ایک لاکڈ ڈبہ ، سیکیورٹی گارڈ اسٹیشنز ، ملازم بیج سسٹم اور اسی طرح کے حل شامل ہیں۔
دستاویزات. جب کسی لین دین کا کوئی جسمانی یا الیکٹرانک ریکارڈ موجود نہیں ہے تو ، ملازمین کو معقول طور پر یقین دلایا جاسکتا ہے کہ ان کو پکڑا نہیں جائے گا ، اور اسی طرح دھوکہ دہی میں ملوث ہونے کی طرف زیادہ مائل ہیں۔ یہ معاملہ بھی جب وہاں ہوتا ہے ہے دستاویزات ، لیکن ریکارڈ آسانی سے تبدیل کیا جا سکتا ہے۔
وقفہ. جب کسی کاروبار میں اپنے ملازمین سے یہ مطالبہ کیا جاتا ہے کہ وہ مختص وقت کی پوری رقم نکال لے تو ، اس سے وہ دھوکہ دہی کے جاری مقدمات کو چھپانے میں ناکام رہتا ہے ، اور اسی طرح قدرتی روک تھام بھی ہوتا ہے۔
پارٹی سے متعلق معاملات. جب متعلقہ فریقوں کے ساتھ متعدد لین دین ہوتے ہیں تو ، زیادہ امکان ہوتا ہے کہ خریداری اور فروخت اس مقدار میں کی جائے گی جو مارکیٹ کی قیمت سے کافی مختلف ہے۔
پیچیدگی. جب کسی کمپنی کے کاروبار کی نوعیت میں بہت پیچیدہ لین دین ہوتا ہے ، اور خاص طور پر تخمینے شامل ہوتے ہیں تو ، ملازمین کے ل these ان لین دین کے نتائج میں ہیرا پھیری کرنا آسان تر ہوتا ہے جتنا کہ واقعی معاملہ سے بہتر نتائج کی اطلاع دیں۔
غلبہ. جب کوئی فرد انتظامیہ ٹیم کے فیصلوں پر غلبہ حاصل کرنے کی پوزیشن میں ہوتا ہے ، اور خاص طور پر جب بورڈ آف ڈائریکٹرز کمزور ہوتا ہے تو ، اس فرد کے غیر مناسب رویے میں ملوث ہونے کا زیادہ امکان ہوتا ہے۔
کاروبار. جب انتظامی ٹیم اور عمومی طور پر ملازمین کے مابین اعلی سطح کا کاروبار ہوتا ہے تو ، لین دین پر کارروائی کے طریقہ کار سے متعلق ادارہ جاتی میموری کمزور ہوجاتا ہے ، جس کے نتیجے میں کنٹرول پر کم توجہ دی جاتی ہے۔
آڈٹ کرنا. جب داخلی آڈٹ کا کوئی فنکشن نہیں ہوتا ہے تو ، اس کا امکان نہیں ہے کہ غلط یا نامناسب لین دین کی نشاندہی کی جائے یا اس کی اصلاح کی جائے۔
دباؤ
عدم اطمینان کی سطح. اگر افرادی قوت کمپنی سے ناخوش ہے تو ، وہ دھوکہ دہی میں ملوث ہونے کے لئے زیادہ مائل ہوں گے۔ اس طرح کی صورتحال کی مثالیں یہ ہیں کہ جب کوئی رفعت آرہی ہے ، فوائد کو کم کیا گیا ہے ، بونسوں کو ختم کیا گیا ہے ، ترقیوں کو ناکام بنایا گیا ہے ، وغیرہ۔
توقعات. جب بیرونی سرمایہ کاروں پر دباؤ پڑتا ہے کہ وہ کچھ مالیاتی نتائج کی اطلاع دیں ، یا انتظامیہ کے ذریعہ کارکردگی کے مخصوص اہداف (شاید بونس حاصل کرنے کے لئے) کو پورا کریں ، یا قرض کی مالی اعانت کے اہل ہونے کے ل balance بیلنس شیٹ اہداف کو پورا کریں تو ، مالی رپورٹنگ کی دھوکہ دہی کا زیادہ خطرہ ہوتا ہے۔
گارنٹی. جب مالکان یا انتظامیہ کے ممبران نے کمپنی قرض کی ضمانت دی ہے تو ، گارنٹیوں کو متحرک کرنے سے بچنے کے ل certain کچھ مالی نتائج کی اطلاع دینے کے لئے سخت دباؤ ہوگا۔
