لیپنگ فراڈ
لاپنگ اس وقت ہوتی ہے جب کوئی ملازم نقد رقم کی چوری چھپانے کے ل rece قابل وصول ریکارڈوں میں ردوبدل کرتا ہے۔ یہ ایک گاہک کی طرف سے ادائیگی موڑنے کے بعد کیا جاتا ہے ، اور پھر دوسرے صارف سے وصول کنندگان کو آفسیٹ کرنے کے ل customer دوسرے صارف سے نقد موڑ کر چوری کو چھپا دیتا ہے۔ اس طرح کی دھوکہ دہی ہمیشہ کے لئے کی جاسکتی ہے ، چونکہ پرانے قرضوں کی ادائیگی کے لئے نئی ادائیگیوں کا مستقل استعمال کیا جارہا ہے ، تاکہ اس دھوکہ دہی میں ملوث ہونے والا کوئی بھی قدیم ثابت نہ ہو۔
لیپنگ میں آسانی سے اس وقت مصروف رہتا ہے جب نقد ہینڈلنگ اور ریکارڈنگ کے تمام کاموں میں صرف ایک ملازم ملوث ہو۔ یہ صورتحال عام طور پر ایک چھوٹے کاروبار میں پیدا ہوتی ہے ، جہاں اکاؤنٹنگ کے تمام اکاؤنٹنگ کاموں کا ذمہ دار ہوسکتا ہے۔
اگر یہ کام بہت سارے لوگوں میں تقسیم ہوجاتے ہیں (جس کو فرائض کی الگ تھلگ کہا جاتا ہے) ، تو پھر لیپنگ صرف اسی صورت میں کی جاسکتی ہے جب دو یا زیادہ ملازمین شامل ہوں۔ لاپنگ میں عام طور پر یہ مطالبہ کیا جاتا ہے کہ دھوکہ دہی میں ملوث شخص ہر روز ملوث رہتا ہے ، اور اسی طرح چھٹی کا کوئی وقت نکالنے سے قاصر ہوتا ہے۔ اس طرح ، کسی فرد نے چھٹی کا وقت جو انھوں نے کمایا ہے اس سے انکار کرنے سے انھیں لپٹنے کے وجود کا ایک ممکنہ اشارہ سمجھا جاسکتا ہے۔
قابل وصول وصولیوں کو ادائیگیوں کا سراغ لگانے کے لئے ، نقد رسیدوں کے ریکارڈ کا وقتا فوقتا جائزہ لینے کے ذریعے لیپنگ کا پتہ لگایا جاسکتا ہے۔ اگر اس بات کا ثبوت موجود ہے کہ غلط صارفین کے کھاتوں کے خلاف نقد وصولیاں باقاعدگی سے لاگو ہو رہی ہیں تو ، پھر یا تو کیشیئر حیرت انگیز طور پر نااہل ہے یا پھر ایک لاپنگ اسکیم جاری ہے۔
لیپنگ کی روک تھام یا اس کا پتہ لگانے کے ل be استعمال ہونے والے کنٹرولز میں درج ذیل شامل ہیں:
کیشئیر کے علاوہ کوئی اور صارفین کو بیانات بھیجیں۔ صارفین کو معلوم ہے کہ انہوں نے کمپنی کو کیا معاوضہ دیا ہے ، لہذا انہیں ان اکاؤنٹس کے مطابق ہونے والی غیر معمولی ادائیگیوں کا پتہ لگانے کے قابل ہونا چاہئے ، یا نوٹ کریں کہ ان کے کھاتوں کے خلاف کبھی بھی کچھ ادائیگیوں کا اطلاق نہیں ہوتا تھا۔
صارفین سے رابطہ کریں اور پوچھیں کہ کیا انہیں کمپنی کی طرف سے ماہانہ بیانات موصول ہوئے ہیں۔ ہوسکتا ہے کہ ذمہ دار فریق میل بھیجنے سے پہلے بیانات میں مداخلت کرکے اسے ختم کر رہا ہو۔
جیسا کہ اوپر لکھا گیا ہے ، مستقل بنیاد پر نقد رسیدوں کے لین دین کی جانچ کرو
اکاؤنٹنگ ایریا میں موجود تمام ملازمین سے کسی رعایت کے بغیر ، چھٹی کا سارا وقت لینے کی ضرورت ہے۔
ٹرینڈ لائن پر قابل وصول اکاؤنٹس کے دنوں کا سراغ لگائیں۔ اس پیمائش میں بتدریج اضافہ لپ ٹپ کی وجہ سے ہوسکتا ہے۔
کریڈٹ میمو کے استعمال کو سختی سے کنٹرول کریں۔ فراڈ کا ارتکاب کرنے والی فریق گمشدہ فنڈز کی رقم میں وصول شدہ رقم لکھ کر خرابی کی صورتحال کو ختم کرنے کی کوشش کر سکتی ہے۔
تمام چیکوں کو "صرف جمع کروانے" کے ساتھ اسٹیمپ کریں تاکہ ملازمین ان چیکوں کو اپنے اکاؤنٹ میں جمع نہیں کرسکتے ہیں۔
صارفین کو براہ راست کسی لاک باکس میں ادائیگی کریں ، تاکہ ملازمین کے ذریعہ نقد رقم کی مداخلت اور چوری نہ ہوسکے۔
