سیکیورٹیز کی ملکیت اور تجارت کی اندرونی رپورٹنگ
اندرونی سیکیورٹیز کی اطلاع دہندگی کارپوریٹ اندرونی ذرائع کے ذریعہ اشتراک ملکیت کی سرگرمی کی لازمی رپورٹنگ ہے۔ اس کا مقصد عوام کو ملکیت میں ہونے والی تبدیلیوں سے آگاہ کرنا ہے ، جو ان کی سرمایہ کاری کے فیصلوں کو متاثر کرسکتا ہے۔ سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن (ایس ای سی) کا تقاضا ہے کہ عوامی سطح پر رکھی گئی کمپنی کے ڈائرکٹرز ، افسران ، اور بڑے حصص یافتگان اپنے کاروبار میں ان کی ہولڈنگ سے متعلق ایس ای سی کے پاس رپورٹ درج کریں۔ ایس ای سی اس معلومات کو عوام تک پہنچاتا ہے ، اور گذارشات ملکیت کے امور سے متعلق تحقیقات کی بھی بنیاد تشکیل دے سکتی ہیں۔
ایس ای سی نے ایک افسر کی وضاحت کی ہے جو لازمی طور پر اس رپورٹ درج کروانے میں مشغول ہو:
… صدر ، پرنسپل فنانشل آفیسر ، پرنسپل اکاؤنٹنگ آفیسر (یا ، اگر ایسا کوئی اکاؤنٹنگ آفیسر ، کنٹرولر نہ ہو) ، اور کمپنی کے نائب صدر ، جو بزنس یونٹ ، ڈویژن ، یا فنکشن کے انچارج ہیں (جیسے سیلز ، انتظامیہ یا فنانس) ، کوئی دوسرا آفیسر جو پالیسی بنانے کا کام انجام دیتا ہے ، یا کوئی دوسرا فرد جو کمپنی کے لئے اسی طرح کے پالیسی سازی کے فرائض انجام دیتا ہے۔
فائدہ مند مالک کو بھی رپورٹ درج کروانی ہوگی۔ یہ کسی ایسے شخص کو سمجھا جاتا ہے جو کاروبار کی ایکویٹی سیکیورٹیز میں براہ راست یا بالواسطہ دلچسپی رکھتا ہو ، اور جو کمپنی کے رجسٹرڈ ایکویٹی سیکیورٹیز کی کلاس کا 10 فیصد سے زیادہ کا مالک ہو۔ یہ تعریف بروکرز ، بینکوں ، یا ملازم سے فائدہ اٹھانے کے منصوبوں پر لاگو نہیں ہوتی۔ فائدہ مند مالکان کی مثال فیملی ممبر ہیں اگر وہ ایک ہی گھرانے میں شریک ہوں۔ 10 figure کے اعداد و شمار کو پہنچنے کے ل you ، آپ کو اسٹاک کی قدر و قیمت سے متعلق حق ، اختیارات اور وارنٹ شامل کرنا ہوں گے۔ اختیارات اور وارنٹ شامل کیے جانے چاہے ان کی ورزش کی قیمتیں فی الحال مارکیٹ کی قیمت سے زیادہ ہوں (اور اس کے استعمال کے امکان نہیں ہیں)۔
اندرونی رپورٹنگ فارم
ایس ای سی کو اندرونی ذرائع سے مطالبہ کیا جاتا ہے کہ وہ تین فارموں کا استعمال کرکے رپورٹ کریں۔ فارم یہ ہیں:
- فارم 3. کمپنی کی ایکویٹی سیکیورٹیز کی ابتدائی ملکیت ظاہر کرتی ہے۔ اگر ابھی سیکیورٹیز ہی رجسٹرڈ ہوچکی ہے تو ، اس اندراج کے بیان کی مؤثر تاریخ کے ذریعہ یہ فارم داخل کرنا ضروری ہے۔ اگر فائلر کو ابھی درج کیا گیا ہے کہ فائل کرنے کی ضرورت ہے تو ، پھر اس کے پاس 10 دن کا وقت ہے جس میں رپورٹ درج کروائی جائے۔
- فارم 4. کسی شخص کے جاری کرنے والے کی ملکیت میں تبدیلیاں ظاہر کرتی ہیں۔ ایک بار ملکیت میں تبدیلی آ جانے کے بعد ، فارم کو دوسرے کاروباری دن کے اختتام تک داخل کرنا ہوگا۔ فارم کی علیحدہ خطوط پر براہ راست اور بالواسطہ ملکیت کی تبدیلیوں کی اطلاع دی جاتی ہے۔ اگر فرد $ 10،000 سے زیادہ کی سیکیورٹیز حاصل کرتا ہے تو ، یہ فارم داخل کرنا ضروری نہیں ہے۔ اگر کوئی شخص اسٹاک کی خریداری یا فروخت کے جاری پروگرام میں مصروف ہے تو ان میں سے بہت سے فارم داخل کیے جاسکتے ہیں۔ فائلنگ کا تقاضہ چھ ماہ تک جاری رہتا ہے جب کسی شخص کے جاری کرنے والے کا آفیسر یا ڈائریکٹر ہونا بند ہوجاتا ہے۔
- فارم 5. سال کے آخر میں ایک خلاصہ فارم داخل کرنے کا ارادہ ہے ، جس پر تمام اضافی لین دین نوٹ کیے گئے ہیں جن کے لئے کسی شخص کو فارم a پر فائل کرنے سے مستثنیٰ تھا۔ مالی سال کے اختتام کے days 45 دن کے اندر یہ فارم داخل کیا جانا چاہئے۔ کاروبار.
فارم 4 ان تینوں فارموں میں سب سے زیادہ کثرت سے دائر کیا جاتا ہے ، کیونکہ ایک سال کے دوران دستاویزات کی ضرورت ہوتی ہے۔
جاری کرنے والا ادارہ ان فارموں کو فائل کرنے کا ذمہ دار نہیں ہے ، لیکن اگر اسے غائب ہونے یا غیر وقتی طور پر دائر کرنے کا علم ہے تو اسے اپنے سالانہ پراکسی بیان میں اس کی نشاندہی کرنا ہوگی۔
